AIで作った仕訳を、監査法人に説明できる形で残す
―― 設計とレビューを1つのファイルに

当時抱えていた課題・背景

仕訳をAIで作れるようになっても、その仕訳が何のためのもので、どこにリスクがあり、どう確かめたのかが残っていなければ、監査法人に説明できません。作る速さだけでなく、確かめた跡をどう残すかが課題でした。

取り組み ―― ①設計 ②レビューを1つのファイルに

• ① 設計：この仕訳は何か（目的・証憑・根拠）、どこにリスクがあるか（崩れやすい見積り）、どう数値を拾い仕訳を作るか（フロー）を書き、そこから逆算してレビューポイントを決める
• ② レビュー：逆算したチェックを、Actual と Expected のセル参照で突合して自動判定。網羅性の該当性判定も同じ枠組みで扱う

導入して得た効果

• 仕訳ごとに、判定と根拠がファイルの中に残るようになった
• 数値を差し替えると自動で再判定されるため、毎月同じ確かめ方を続けられる
• 何を確かめたかが説明できる形で残り、監査法人への説明がしやすくなった

この型は、月次・四半期の仕訳全般に広げています。汎用化しているため、少しの調整で他の会社でもお使いいただけます。